Alors que nous clôturons la saison des fêtes pour accueillir la nouvelle année, assurez-vous d’inclure dans votre liste de résolutions pour 2024 une préparation en amont pour la saison fiscale en lien avec les cryptomonnaies.

Depuis 2019, le formulaire d’impôt 1040 aux États-Unis intègre une question relative à la détention de cryptomonnaies. De manière intéressante, les actifs numériques sont traités différemment au sein du gouvernement fédéral. Malgré un manque de clarté réglementaire, en général, la U.S. Securities and Exchange Commission les classe comme des titres, tandis que la Commodity Futures Trading Commission en a catégorisé quelques-uns comme des marchandises. A l’Internal Revenue Service, ils sont désignés comme de la propriété, ce qui engendre une charge fiscale.

Les investisseurs de détail face aux complexités fiscales

Pour les investisseurs non traditionnels et les consommateurs qui dominent la finance décentralisée, comprendre les exigences fiscales liées aux cryptomonnaies peut être complexe. D’autant plus que les plus grands détenteurs d’actifs numériques sont jeunes, viennent souvent de communautés noires ou latino-américaines, et ne disposent pas nécessairement d’un avocat fiscaliste pour simplifier le processus.

Confus et pas sûr de savoir comment débuter ? Ne désespérez pas !

L’assistant fiscal des cryptomonnaies

Le Taxpayer Advocate Service, qui se prétend être une entité indépendante au sein de l’IRS, peut être une option. Ils ont publié plusieurs ressources sur les actifs numériques, les monnaies virtuelles, les cryptomonnaies, les jetons non fongibles (NFTs).

« Dans le paysage complexe des actifs numériques et des taxes, des ressources fiscales claires et accessibles peuvent offrir aux individus une certaine clarté et leurs permettre de naviguer les taxes avec confiance et assurer la conformité », m’a confié Erin M. Collins, défenseur national du contribuable au Taxpayer Advocate Service.

Des guides récents incluent des instructions en anglais et en espagnol. « En général, les individus qui effectuent des transactions avec des actifs numériques, y compris l’achat, la vente ou l’échange de ces actifs, détiennent les actifs numériques en tant qu’actifs de capital et la vente ou l’échange résulte en un gain ou une perte en capital. Cependant, les actifs numériques reçus en compensation de services sont traités de la même manière que les salaires et aboutissent à un revenu ordinaire pour le destinataire qui détient ensuite l’actif numérique en tant qu’actif de capital. »

Faciliter la conformité fiscale

Le Taxpayer Advocate Service fournit également des conseils fiscaux pour aider à déterminer quand un individu peut déduire les pertes en cryptomonnaies en cas de « valeurs plongeantes, de comptes gelés et de dépôts de bilan ». Pour les contribuables qui pourraient ne pas savoir s’ils doivent répondre par oui ou par non à la question sur leur déclaration de revenus individuelle en avril, il existe des ressources avec instructions.

Indépendamment des nouvelles règles fiscales proposées par l’administration Biden issues de la loi sur les infrastructures, qui pourraient ajouter de nouvelles obligations de déclaration en 2026, les services offerts par le Taxpayer Advocate Service peuvent être une nouvelle accueillie favorablement par les investisseurs de détail non traditionnels qui souhaitent se préparer pour la saison fiscale des cryptomonnaies de 2024.

En se tenant informé et en cherchant de l’aide en avance, chaque investisseur pourra aborder cette période avec davantage de sérénité et de contrôle sur sa situation fiscale. C’est une démarche proactive qui reflète la maturité et l’évolution de l’écosystème des cryptomonnaies, assurant à chaque utilisateur une navigation plus sûre et responsable dans cet espace innovant.